依据《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》第八条对存单质押的认定和处理中亦明确，存单可以质押。

1.订立书面合同

根据《民法典》第四百二十七条规定，设立质权，当事人应当采用书面形式订立质押合同的内容来看，质权设立的前提条件是需要出质人与质权人就质押担保达成合意，并签订书面合同。需要说明的是，质押合同仅是质权设立的原因，其本身不具有赋权功能，因此质押合同成立并生效并不当然导致质权设立并生效，还需转移质物占有和公示等。

2.质物交付

根据《民法典》第四百二十九条规定：“质权自出质人交付质押财产时设立。”以及第四百四十一条规定：“以汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自办理出质登记时设立。法律另有规定的，依照其规定”，由此，对于存单质押，如存在权利凭证，质权设立以权利凭证交付为准。但若不存在可移交的权利凭证时，根据《动产和权利担保统一登记办法》第二条的规定，存单质押纳入动产和权利担保统一登记的范围，质权是在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统登记时设立。

综上，从法律规定以及司法实践来看，存单作为质物时，其对应的质权只有符合上述两项要件后才能成立并生效。

根据《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》第八条[10]的规定，存单持有人以伪造、变造的虚假存单质押的，质押合同无效；存单持有人以金融机构开具的、未有实际存款或与实际存款不符的存单进行质押，以骗取或占用他人财产的，该质押关系无效。又根据《刑法》相关规定，若质押存单的款项来源于犯罪所得（包括但不限于：洗钱犯罪所得、走私犯罪所得、诈骗所得、盗窃所得等），存单可能会被依法没收、以上情形，提供贷款的商业银行将面临无法实现质押权利的风险。以宽甸盛鑫铁选矿业有限公司、鞍山银行股份有限公司立山支行、鞍山银行股份有限公司、杨景文与中国农业银行股份有限公司宽甸满族自治县支行的其他借款合同纠纷案为例（最高人民法院〔2014〕民提字第58号民事判决）为例，伪造的存单且未经核押的，接受虚假存单质押的银行无法要求兑付存款优先受偿。因此，存单质押的风险首先来源于存单本身形式及来源的合法性。

因此在操作中建议，银行办理存单质押业务时应当首先进行调查，对借款人的资信、行业背景和存单资金来源的真实性与合法性进行审查。对存单相关包括但不限于以下内容进行确认，存单所载开立机构、户名、账号、存款数额、存单号码、期限、利率、借款人提供的预留印鉴或密码是否一致等。

2.存单未办理核押的风险与防控

尽管前文已描述了质权设立的要件为订立书面合同及质物交付或登记，现行有效的法律法规也并未规定以存单质押的，必须办理核押（存单核押是指质权人将存单的情况告知开具存单的金融机构，并就存单的真实性向金融机构咨询，金融机构对存单的真实性予以确认并在存单上或以其他方式签章的行为）手续，但是质押合同及质权虽已设立，银行也已占有存单，却难以防止出质人以故意挂失方式将存款取出而使得质权落空。事实上，如存单未办理核押的情形下，即使此时存单已转移交付至提供贷款的商业银行，存款人此时只需证明自己在存款机构存款行为的真实性且存款尚在存款机构，后者在确认存款人的真实身份后，就应当对其支付存款，质权人则面临质押款项被质权人提取、质押权消灭的风险。

首先，存单经核押可避免出质人向存款机构挂失存单另行提现的风险。以张某1与赤峰市松山区农村商业银行股份有限公司穆家营子支行借款合同纠纷案（内蒙古自治区赤峰市中级人民法院〔2017〕内04民再59号民事判决）为例，存单质押双方当事人未将存单质押告知出具存单的银行，银行对该存单被挂失，不承担责任。反之，存单出质经签发银行进行核押或者登记的，再行挂失造成存款流失的，签发银行应承担民事责任。[11]

其次，存单一旦经过核押，质权人债权到期未获清偿，可直接向已对质押存单核押的金融机构要求兑付，其权利可不依赖出质人而独立行使。以山西省中孚租赁有限公司与山西省娄烦县信用合作社联合社、太原市商业银行北大街支行借款担保纠纷再审案[12]为例，质押的存单已经核押的，质权人可以直接向核押该存单的金融机构要求兑付，质权人行使该项权利可不依赖出质人而独立行使，对质押存单核押的金融机构依法应向质权人兑付该存单所记载的存款本息，其拒绝兑付导致借款逾期，给质权人造成损失的，应承担相应的赔偿责任。

再次，依据《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》的规定，以金融机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均为有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。以中国农业银行北京市丰台区支行与上海银丰企业（集团）有限公司、中国电子租赁有限公司、北京万翔实业总公司担保借款合同纠纷案（最高人民法院〔2002〕民二终字第20号民事判决）[13]、中国农业银行股份有限公司神农架林区支行与交通银行股份有限公司佛山分行、海口北通实业贸易开发公司追偿权纠纷案（最高人民法院〔2016〕最高法民申626号民事裁定）为例，只要存单经过出具的金融机构核押以后而出质的，尽管确实没有实际上的存款关系或者实际存款数额与存单上记载的不一致，也应当确定质押合同有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。

因此操作中建议，质权人为保障存单的真实性以及质权的顺利实现，应当进行相应的存单核押手续。

3.存单到期日与债务清偿日不一致的风险

结合前文所述，若存单到期日先于债务清偿日，存单兑现首先尊重质权人的意思表示，在质权人同意兑现存单的前提下，存单可在到期后、债务履行期尚未到期的情况下，先行兑现。质权是否可以提前实现还取决于质权人与出质人的协议，若出质人同意提前清偿债务，质权人的质权能够得以提前实现；如出质人与质权人无法就债务提前清偿达成一致的，质权人则只能主张提存兑现款项。由于公证机关是我国唯一有明确法律依据的提存部门，公证提存则是首选的提存方式，此时产生的公证费用则是必要的成本支出。

若债务清偿日先于存单到期日，存单的提前兑现只能出现在出质人与质权人协商一致的情况下，如未协商一致，则质权人无法要求相应的存款行履行资金解付或兑付义务，此时如该存单被另案查封冻结，则存在质权难以实现的风险。

因此操作中建议，为保障质权人实现质权时享有更多的选择权，质权人在订立质押合同时应明确，若存单到期日晚于债务清偿日的，出质人同意债权人提前兑现存单以实现债权。若存单到期日早于债务清偿日的，质权人可以选择兑现存单，质权人要求提前清偿债务的，债务人、出质人不得拒绝。但如合同中不便明确提前清偿的内容，还可以选择以兑现存单同等价值的其他财产进行担保物的置换，现实中，以兑现存单所得款项变更为保证金质押的操作较为常见，较之公证提存也更为便捷。

如质押存单是在质权人本行开立的存单则具有更大的便利性，为保障能在债务提前到期等情况下及时实现质权，应注意在对应的质押合同中明确约定，本行依约行使质权时，有权直接将尚未到期的存单办理提前到期，并将存单项下解付的资金直接用于偿付担保债权，且由此产生的存款利息等损失由出质人承担。