金融安全是国家安全的重要组成部分，现代银行业监管是国家金融安全体系的重要内容，不仅事关国家能否有效防控金融风险，也事关国家治理能力和治理体系的完整性、健全性和有效性。银行包括商业银行和政策性银行，其是经营风险防控的主体，其中，基于商业银行的功能和作用，它成为国家金融监管的核心。金融监管要点之一是法人监管，它是公司治理过程中对行权过程及结果的监督管理，包括董事（会）、经理层的行权等。本文中，笔者首先介绍商业银行公司治理。
一、关于商业银行公司治理的理解与认识
（一）公司治理的一般性认识
公司治理问题的提出最早起源于伯利与米恩斯（1932）所著的《现代公司与私有财产》。自上世纪80年代起，理论和实务界对公司治理的研究更加丰富深入。
一般而言，公司治理是指通过一套包括正式或非正式的、内部或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面利益的一种制度安排。更直接地说，公司治理就是保证利益相关者权益的一整套制度安排。
除此之外，公司治理的一般性还体现在法律法规、监管准则、规范性文件的外部要求上，就其“一般性”而言，往往相关框架和具体要求主要来源于《公司法》。
（二）商业银行公司治理的特殊性认识
中国银行业高速发展的过程，也是其公司治理体系缺陷不断暴露和持续优化的动态过程。银行业“公司治理体系”有其特殊的要求，具体制度由外部法律法规、监管准则和内部制度共同确定。
2003年，在国务院的统一领导下，原银监会积极推动各国有商业银行相继完成注资、重组、上市等工作，形成了规范的银行治理结构。
2004年，原银监会出台《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，并逐渐扩展到全部国有商业银行。
2013年，为完善商业银行公司治理，促进商业银行稳健经营和健康发展，保护存款人和其他利益相关者的合法权益，原银监会印发了《商业银行公司治理指引》。
2020年，银保监会印发的《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）》提出进一步全面改进银行业公司治理的三年规划。
2021年，银保监会制定了《银行保险机构公司治理准则》，健全银行业保险业公司治理，推动银行保险机构强化风险防控、实现高质量发展、更好服务构建新发展格局。
根据银保监会2020年与2021年银行保险机构公司治理监管评估结果来看，我国银行评级结果主要集中在B级（较好）和C级（合格），无A级（优秀）机构，还有超过20%的机构被评为D级（较弱）和E级（差）。部分机构公司治理依然薄弱，还需进一步完善。
除整体层面监管政策的区别之外，在具体层面，商业银行公司治理还存在如下典型特点：
一是股东资质的特殊要求。相较于一般公司的设立，商业银行的设立有着极为复杂的审批流程，而申请设立商业银行的主体，是否符合成为商业银行股东的相关要求，则是首先需要指出的一个问题。
以《中国银保监会中资商业银行行政许可事项实施办法》为例，其第六条规定，设立中资商业银行法人机构应当符合以下条件：
（一）有符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》规定的章程；
（二）注册资本为实缴资本，最低限额为10亿元人民币或等值可兑换货币，城市商业银行法人机构注册资本最低限额为１亿元人民币；
（三）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；
（四）有健全的组织机构和管理制度；
（五）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；
（六）建立与业务经营相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息科技系统，具备保障信息科技系统有效安全运行的技术与措施。
第七条规定，设立中资商业银行法人机构，还应当符合其他审慎性条件，至少包括：
（一）具有良好的公司治理结构；
（二）具有健全的风险管理体系，能有效控制各类风险；
（三）发起人股东中应当包括合格的战略投资者；
（四）具有科学有效的人力资源管理制度，拥有高素质的专业人才；
（五）具备有效的资本约束与资本补充机制；
（六）有助于化解现有金融机构风险，促进金融稳定。
同时，以《商业银行股权管理暂行办法》为例，其第六条规定，商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应当清晰透明。股东与其关联方、一致行动人的持股比例合并计算。
第十六条规定，商业银行主要股东及其控股股东、实际控制人不得存在下列情形：
（一）被列为相关部门失信联合惩戒对象；
（二）存在严重逃废银行债务行为；
（三）提供虚假材料或者作不实声明；
（四）对商业银行经营失败或重大违法违规行为负有重大责任；
（五）拒绝或阻碍银监会或其派出机构依法实施监管；
（六）因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣影响；
（七）其他可能对商业银行经营管理产生不利影响的情形。
仅从成为股东的入门条件来看，成为商业银行的股东，并没有想象的那么容易，从起步、设立时的高要求、严标准也延续到了后续商业银行治理、运营、监管的方方面面。
二是治理结构及构成的特殊要求。监管部门对商业银行在治理结构及构成上的要求也显著区别于《公司法》对于一般有限责任公司、股份有限公司的要求，仅就机构设置来看，根据《银行保险机构公司治理准则》第五十五条的规定，银行保险机构董事会应当根据法律法规、监管规定和公司情况，单独或合并设立专门委员会，如战略、审计、提名、薪酬、关联交易控制、风险管理、消费者权益保护等专门委员会。商业银行应当在董事会项下设立若干专门委员会。仅就组成构成来看，根据《银行保险机构公司治理准则》第二十七条规定，单独或者合计持有银行保险机构有表决权股份总数百分之三以上的股东、董事会提名委员会有权提出非独立董事候选人。同一股东及其关联方提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一。国家另有规定的除外。
此外，根据《银行保险机构公司治理准则》第四十七条银行保险机构董事会人数至少为五人。银行保险机构应当在公司章程中明确规定董事会构成，包括执行董事、非执行董事（含独立董事）的人数。董事会人数应当具体、确定。
三是内控风控的特殊要求。类似的，根据《银行保险机构公司治理准则》第一百条规定，银行保险机构应当设立独立的风险管理部门负责全面风险管理。银行保险机构应当在人员数量和资质、薪酬和其他激励政策、信息系统访问权限、专门的信息系统建设以及内部信息渠道等方面给予风险管理部门足够的支持。
同时，根据《银行保险机构公司治理准则》第一百零二条银行保险机构应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
二、关于商业银行公司治理的监管政策梳理
监管文件名称 | 时效性 | 文号 | 发文日期 | 生效日期 |
最高人民法院关于人民法院强制执行股权若干问题的规定 | 现行有效 | 法释〔2021〕20号 | 2021年12月21日 | 2022年1月1日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构大股东行为监管办法(试行)的通知 | 现行有效 | 银保监发[2021]43号 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 |
系统重要性银行附加监管规定(试行) | 现行有效 | 中国人民银行中国银保监会令〔2021〕第5号 | 2021年9月30日 | 2021年12月1日 |
中国银保监会办公厅关于进一步加强银行保险机构股东承诺管理有关事项的通知 | 现行有效 | 银保监办发〔2021〕100号 | 2021年9月10日 | 2021年9月10日 |
中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知 | 现行有效 | 银保监发[2021]39号 | 2021年9月10日 | 2021年9月10日 |
金融机构国有股权董事履职保障管理办法 | 现行有效 |
| 2021年9月3日 | 2021年9月3日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构消费者权益保护监管评价办法的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2021〕24号 | 2021年7月5日 | 2021年7月5日 |
中国银保监会关于《银行保险机构关联交易管理办法(征求意见稿)》 | 征求意见稿 | / | 2021年6月21日 |
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中国银保监会关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2021〕17号 | 2021年6月7日 | 2021年6月7日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2021〕16号 | 2021年6月3日 | 2021年6月3日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构公司治理准则的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2021〕14号 | 2021年6月2日 | 2021年6月2日 |
银行保险机构董事监事履职评价办法(试行) | 现行有效 | 银保监会令（2021年第5号） | 2021年5月20日 | 2021年7月1日 |
银行保险机构许可证管理办法 | 现行有效 | 银保监会令（2021年第3号） | 2021年4月28日 | 2021年7月1日 |
金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法 | 现行有效 | 中国人民银行令〔2021〕第3号 | 2021年4月15日 | 2021年8月1日 |
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知 | 现行有效 | 银保监办发〔2021〕35号 | 2021年3月23日 | 2021年3月23日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构声誉风险管理办法(试行)的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2021〕4号 | 2021年2月18日 | 2021年2月18日 |
中国银保监会办公厅印发关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制 | 现行有效 | 银保监办发[2021]17号 | 2021年1月28日 | 2021年1月28日 |
中国银保监会办公厅关于进一步推动村鎮银行化解风险改革重组有关事项的通知 | 现行有效 | 银保监办发[2020]124号 | 2020年12月30日 | 2020年12月30日 |
金融机构国有股权董事议案审议操作指引(2020年修订版) | 现行有效 | 财金〔2020〕110号 | 2020年12月17日 | 2020年12月17日 |
关于印发《商业银行绩效评价办法》的通知 | 现行有效 | 财金〔2020〕124号 | 2020年12月15日 | 2021年1月1日 |
中国银保监会办公厅关于印发农村中小银行机构行政许可事项申请材料目录及格式要求通知 | 现行有效 | 银保监办发〔2020〕113号 | 2020年12月11日 | 2020年12月11日 |
银行保险机构应对突发事件金融服务管理办法 | 现行有效 | 银保监会令（2020年第10号） | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 |
中国银保监会关于印发健全银行业保险业公司治理三年行动方案 （2020-2022）的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2020〕40号 | 2020年8月17日 | 2020年8月17日 |
中国银保监会关于开展银行业保险业市场乱象整治“回头看”工作的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2020〕27号 | 2020年6月23日 | 2020年6月23日 |
中国银保监会行政处罚办法 | 现行有效 | 银保监会令（2020年第8号） | 2020年6月15日 | 2020年8月1日 |
中国银保监会关于印发银行保险机构涉刑案件管理办法(试行)的通知 | 现行有效 | 银保监发〔2020〕20号 | 2020年5月22日 | 2020年7月1日 |
外资银行董事、高级管理人员、首席代表任职资格核准事项服务指南 | 现行有效 | / | 2020年4月30日 | 2020年4月30日 |
中国银保监会办公厅关于优化银行业金融机构分支机构变更营业场所事项的通知 | 现行有效 | 银保监办发〔2020〕25号 | 2020年3月10日 | 2020年3月10日 |
中国银保监会办公厅关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见 | 现行有效 | 银保监办发〔2020〕18号 | 2020年2月20日 | 2020年2月20日 |
中国银保监会农村银行部关于进一步做好农村中小银行机构监管评级工作的通知 | 现行有效 | 银保监农银发〔2020〕1号 | 2020年1月16日 | 2020年1月16日 |
中国银保监会关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见 | 现行有效 | 银保监发〔2019〕52号 | 2019年12月30日 | 2019年12月30日 |
中国银保监会
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