根据国务院国资委网站的消息，经中央编委批准，国资委成立社会责任局，一定程度上意味着社会责任在企业的重磅落地。在2020年7月21日，习近平总书记指出：“社会是企业家施展才华的舞台。只有真诚回报社会、切实履行社会责任的企业家，才能真正得到社会认可，才是符合时代要求的企业家。”该论述阐释了新时代背景下，企业、企业家与经济社会发展之间的紧密关系。

一、企业社会责任在我国的发展与规范

我国最早出现的企业社会责任报告可能要追溯到1999年，壳牌发布了第一份针对中国子公司的企业环境报告。2000年，中国石油天然气股份有限公司开始连续发布健康安全环境报告。自2001年中国被批准加入世界贸易组织（World Trade Organization，WTO），企业社会责任的说法开始逐渐受到社会的普遍关注并在我国社会中普及开来。
    2006年，《公司法》第五条明确规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”企业社会责任第一次写入我国法律。

深圳证券交易所发布《上市公司社会责任指引》，鼓励上市公司建立相应的社会责任制度，披露社会责任信息。各类企业发布的社会责任报告得到量的积累与爆发，被称为“中国企业社会责任报告元年”。

2008年1月，国资委发布《中央企业履行社会责任指导意见》（国资委1号文），鼓励有条件的中央企业公开发布企业社会责任报告。

2008年上海证券交易所发布了《关于加强公司社会责任承担工作的通知》和《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》，以引导上市公司积极披露社会责任信息。

2012年，国家认证认可监督管理委员会发布《认证机构履行社会责任指导意见》，明确建立社会责任报告公开发布制度，鼓励认证机构2012年起公开发布社会责任报告；到2014年所有依法设立的认证机构应公开发布社会责任报告。

2015年，国家质检总局和国家标准委基于ISO26000:2010联合发布了社会责任系列国家标准，包括GB/T36000—2015《社会责任指南》《社会责任报告编写指南》《社会责任绩效分类指引》。这是我国社会责任领域第一份国家层面的标准性文件， “将统一各类组织对社会责任的认识和理解，改变现在国内依据不同标准履行社会责任的混乱局面，给组织履行社会责任提供系统、全面的指导，将对提升国内社会责任水平起到重要作用。”

2021年，市场监管总局（国家标准委）发布GB/T39604-2020《社会责任管理体系要求及使用指南》，与GB/T36000等基础通用标准一起共同构成我国完善的社会责任国家标准体系。

二、企业社会责任与合规管理的契合

企业社会责任反映的是特定时期的社会期望。随着社会发展，公众对企业的社会期望也随之变动，企业社会责任的内涵也不断发展并丰富。通过分解GB/T36000—2015《社会责任指南》的相关内容，企业应当予以重点处理的核心主题主要包含七项：组织治理、人权、劳工实践、环境、公平运行实践、消费者问题、社区参与和发展。每个核心主题项下亦包含若干特定议题，这些议题均与企业合规的内涵相互对应。

相关核心主题及议题列举如下：

（1）组织治理

组织治理是指组织为实现其目标而制定和实施决策的系统。为了能使组织为其决策和活动的影响承担责任，并将社会责任融入整个组织及其各种组织关系中，组织治理是最为关键的因素。

组织治理主题下主要涉及决策程序和结构，为推进企业社会责任的承担，企业不仅需严格遵循《公司法》等相关法律法规的要求，建立规范的现代化公司治理结构为企业的社会责任程序提供支持，还需结合企业的经营理念完善企业社会责任管理体系和制度。比如，在国资委2021年发布的首份央企社会责任蓝皮书中收录，在科技创新领域履职优秀的中国能源建设股份有限公司，即专门建立以董事长为主任、其他领导和高管为副主任、各部门主要负责人为成员的社会责任工作委员会，负责推进社会责任工作，并设计社会责任归口管理部门，负责协商社会责任相关工作，并在所属企业中明确社会责任领导机构，细化社会责任工作职责，明确归口管理部门并配备社会责任管理人员。

（2）人权

人权是人人享有的基本权利，虽然保护人权是国家的责任，但由于企业也能影响个人人权，因此企业应当在其影响范围内尊重人权。人权主题对应公民和政治权利，经济、社会和文化权利，工作中的基本原则和权利三个议题。

第一，公民和政治权利主要包括（但不限于）：生命权；免受酷刑权；人身自由与安全权;剥夺自由时的人道待遇权；公正审判权；私生活权；宗教、信仰、言论、出版、集会、 结社、游行示威或婚姻自由权、选举和被选举权;在法律面前平等并受法律平等保护权等。

第二，经济、社会和文化权利主要包括（但不限于）工作、基本生活水准、社会保障、健康、受教育、文化、环境等权利。

第三，工作中的基本原则和权利主要关注于劳动权益问题，主要包括依法参加和组织工会的自由和集体协商的自由；消除一切形式的强迫或强制劳动；有效废除童工劳动；消除就业和职业歧视。

比如在2020年11月4日埃塞俄比亚战乱后，中国能源建设股份有限公司应急管理小区第一时间专题研究，启动一级响应，经过36小时努力，成功将公司提格雷州项目140名员工和其他单位269名中国同胞从战乱区安全撤离，保证员工生命安全。

（3）劳工实践

组织的劳工实践包括与组织自身、受托或其代表所开展工作（含分包工作）有关的所有政策和做法，例如：员工的招聘和晋升；纪律和投诉程序；员工的调岗和重新安置；劳动关系的终止；培训和技能开发；职业健康安全；影响工作条件的任何政策和做法，尤其是劳动时间和报酬。劳工实践还包括尊重员工依法参加和组织工会，支持工会组织的建立、组织员工依法开展民主管理及其他正常活动等。

本主题项下主要包含就业和劳动关系、工作条件和社会保护、民主管理和集体协商、职业健康安全与培训四个实践议题。结合几个主要的实践议题，企业应当从保障员工权益、促进员工发展、人才管理、落实安全生产、职工职业健康、关注员工生活等多个层面履行社会责任。

（4）环境

企业的生产经营活动必然会对环境造成影响，这些影响可能涉及企业对资源的使用、企业活动场所、污染物和废弃物的产生，以及企业活动对自然栖息地的影响等。为了减少对环境的影响，企业宜采取综合性的、系统的和整体的办法处理问题。

在本议题项下，主要包含污染预防、资源可持续利用、减缓并适应气候变化、环境保护、生物多样性和自然栖息地恢复。生态文明建设是关系中华民族永续发展的根本大计。近年来，在世界范围内，环境保护指标均作为对企业社会责任评价的一项重要指标。企业应通过建立健全社会组织体系、完善管理制度、加强内部监管、打造绿色产业链等层面的制度，将优化资源利用、保护生态环境内化于企业发展战略规划当中。

比如，中国南方电网作为能源产业价值链整合商，以满足客户多元高效的能源需求为出发点，助力绿色低碳生产生活方式的推广应用：为客户提供节能改造综合解决方案，积极推进分布式能源项目，推广余热综合利用、集中供热、水蓄冷、直流供电、电池储能等新型节能技术，并通过能源管理系统统筹推进并网智能微电网建设，提高能源综合利用效率。

再如，中国南方电网在电网建设与运用过程中主动规避保护区，并与国家林业和草原局签订战略合作框架协议，指导省级公司积极对接各省区林业部门，建立会谈协商和交流沟通机制，政企深度联动联防森林火灾，规范处置树障。

（5）公平运行实践

公平运行实践涉及企业与其他组织交往过程中的行为道德。这些交往过程包括组织同政府机构之间的关系，也包括组织与合作伙伴、供应商、承包商、顾客、竞争者及组织加入的协会之间的关系。在社会责任领域，公平运行实践涉及组织如何利用自身与其他组织的关系来推动积极结果。组织可通过在整个影响范围内发挥领导力并推动更广泛地接受社会责任来实现积极结果。

公平运行实践包含反腐败、公平竞争、在价值链中促进社会责任、尊重产权四个议题。企业应在企业管理制度中落实反腐败制度和举报机制，通过企业采购政策在整个价值链中公平且可行地推动实施社会责任的成本和收益。

针对大型企业而言，能够通过采购和购买决策影响其他组织，推动价值链成员接受和支持社会责任原则和实践。比如，中国旅游集团有限公司不断加强采购管理制定《采购管理办法》5项制度，筹备建立集团供应商库，做好集团采购管理对标评估工作，并带动下属企业积极完善供应商管理，规范采购准入机制，落实采购平台建设，带动供应商履责能力与水平提升。比如，其下属企业中国旅游集团旅行服务有限公司发布《中国旅游集团旅行服务有限公司主营业务供应商管理办法（试行）》，完善管理内容，简化业务操作；协助下属企业建立完善供应商管理制度，自上而下规范行为；积极推进文明旅游制度建设，在供应商协议中加入“禁止提供‘零负团费’及‘不合理低价游’产品”。

（6）消费者问题

企业向消费者及其他顾客提供产品和服务，这就意味着企业对他们负有责任。对消费者的责任包括进行消费者教育和提供准确信息，采用公平、透明和有益的市场信息和合同程序，推动可持续消费，产品和服务的设计要考虑易用性,在适当情况下兼顾弱势群体和不利群体的需要。对消费者的责任还包括通过设计、制造、分销、信息提供、服务支持和撤回与召回等程序,最大限度地降低产品和服务的使用风险,并同时保护个人信息安全和消费者隐私的责任。

消费者问题在实践中主要涉及7个议题：（1）公平营销、真实公正的信息和公平的合同实践，这要求企业在宣传过程中不得采用任何欺骗、误导、虚假或不清晰的表述，公开披露价格，在与消费者签订的合同中不得包含不公平的合同条款。（2）保护消费者健康安全的议题实践要求企业产品研发过程中避免使用有害物质；产品上市后出现问题或严重缺陷应予以召回；对于一些可能影响健康安全的事项予以充分披露。（3）可持续消费议题实践要求企业为消费者提供在整个生命周期中都有利于社会和环境的产品和服务。（4）消费者服务、支持及投诉和争议处理议题实践要求企业建立完善的投诉制度，消费争议处理机制，以合理的价格提供为维修服务；建立完善的售后支持与咨询服务体系。（5）消费者信息保护与隐私议题实践要求企业必须严格限定个人信息的收集范围，采取充分的安全保障措施保护个人信息，完善并公开关于个人信息的做法和政策。（6）基本服务获取议题实践要求企业应维护并更新服务系统，以帮助防止服务中断；以公正的方式处理基本服务缩减或中断的情况,避免歧视任何消费者群体等。（7）教育和意识议题实践要求企业应当开展消费者教育，明确告知包括健康安全、可持续消费、废弃物处理、索赔途径等内容。

比如，招商局集团通过完善的关联制度和先进的技术手段，全方位保障客户信息安全，避免客户信息泄露。招商银行设立信息技术管理委员会，从数据安全级管理、信息安全专项治理、数据授权使用范围等方面，强化数据安全的治理工作；在全行范围内开展以“保密有招，安全同行”为主题的保密暨信息安全宣传月活动，提升全体员工信息安全和客户隐私保密意识。招商证券强化技术运用，建立立体化的网络安全防护体系，对信息安全防护实行闭环管理，聘请第三方权威机构梳理数据流转全生命周期，排查各环节信息泄露安全风险，夯实客户信息安全技术保障。

（7）社区参与和发展

社区参与和社区发展均为可持续发展的重要组成部分。为了体现并增强自身的公民价值观，企业宜积极支持其运行所在社区，为社区发展做出贡献。

消费者问题在实践中主要涉及7个议题：社区参与；教育和文化；就业创造和技能开发；技术开发和获取；财富和收入创造；健康；社会投资。这些议题实践要求企业应在在项目管理制度中落实社区协商，落实社区志愿服务；促进文化活动，保护文化遗产、增加弱势群体的学习机会；考虑当地技能开发计划，并分析投资决策对就业的影响；考虑帮助开发能够解决当地社区问题的创新技术并考虑挖掘当地潜在的串通知识和技术；考虑通过多种方式促进良好的社区健康水平；将社会投资置于社区共同发展的角度考虑。

比如，中国南方电网以实际行动践行“一带一路”义利观，通过聘用当地员工、开展技术交流、移民安置等方式，支持当地社会经济发展观，将企业发展回馈社会。

中国能源建设股份有限公司在越南海阳投建的燃煤电厂1号机组建设过程中，安徽电建一公司专门设置各类课程和活动，帮助属地员工提升质量意识和能力，提高技术质量管理水平。

三、对企业社会责任的重视为企业合规带来的挑战与机遇

我们在讲企业合规时，更多从外部监管、商业道德以及内部制度看合规，当从社会责任角度审视合规时，企业合规的意义增加了更广泛、更丰富、更具挑战的外部视角，合规的价值衡量又多了多重的考量维度。然而，从企业社会责任角度看合规，对企业内部合规建设来说又是很好的发展机遇，企业回馈社会的方式又多了一重保障。